This post is also available in: English 简体中文 (Chinese (Simplified))

Panduan Segala Hal yang Perlu Anda Ketahui Tentang Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Indonesia

Diberlakukan pada sebagian besar jasa dan barang, Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Indonesia berdampak baik bagi konsumen maupun bisnis.

Jika anda berniat menjalankan berbisnis di negara ini, anda perlu menyadari bagaimana PPN akan memengaruhi bisnis dan pelanggan anda. Kebanyakan orang yang tinggal di Indonesia menganggap PPN sebagai biaya yang terjangkau. PPN tidak diragukan lagi merupakan komponen penting dari perekonomian negara. Penting untuk dicatat bahwa PPN merupakan hal yang wajib jika anda berencana untuk menjalankan bisnis.

 

Mengapa Perlu PPN?

PPN adalah sistem yang diterapkan oleh banyak negara di seluruh dunia untuk menghasilkan pendapatan bagi Pemerintah. Mematuhi PPN di Indonesia adalah wajib jika anda ingin menjalankan bisnis.

Sistem PPN diperkenalkan di Indonesia pada tahun 1984. Undang-undang PPN kemudian diperkenalkan tetapi dapat berubah berdasarkan peraturan Pemerintah. Itu adalah cara untuk meminimalkan invasi pajak baik dari perusahaan indonesia maupun individu. Itu juga untuk membantu menciptakan keseragaman dan transparansi dengan proses pajak negara.

Sejak diperkenalkan, undang-undang PPN telah mengalami sedikit perubahan. Diperkirakan juga tidak akan berubah secara signifikan dalam waktu dekat. Indonesia mengandalkan PPN sebagai salah satu penyumbang pertumbuhan ekonomi negara. Pendapatan yang dikumpulkan selama bertahun-tahun telah membantu pertumbuhan beberapa sektor. Ini termasuk kesehatan, manufaktur, pertanian, teknologi dan banyak lagi.

PPN juga berkontribusi terhadap Produk Domestik Bruto (PDB) negara. Penggunaan PPN telah memudahkan Indonesia untuk mengintegrasikan diri ke kancah bisnis global, terutama yang berkaitan dengan praktik perdagangan. Ini berkat penegakan sistem yang tepat. Hal ini telah membantu meminimalkan celah hukum yang dieksploitasi dan mempermudah impor dan ekspor.

 

Bagaimana PPN Bekerja di Indonesia?

Jika omset tahunan anda berjumlah lebih dari Rp4,8 miliar, anda berhak atas PPN. Ini berlaku untuk individu juga, bukan hanya perusahaan. Registrasi sukarela PPN dimungkinkan di Indonesia. Namun, ini tidak berlaku untuk perusahaan di luar negeri atau perusahaan yang memiliki perwakilan fiskal.

Pengajuan PPN anda dilakukan setiap bulan di Indonesia. Pembayaran dan pengajuan harus diselesaikan sebelum hari terakhir bulan itu.

 

Bagaimana Melaporkan PPN Indonesia Anda?

Jika perusahaan anda termasuk sebagai PKP (Pengusaha Kena Pajak), anda harus melaporkan PPN dan kegiatan bisnis anda. Ini harus dilakukan setiap bulan. Jika anda memiliki beberapa cabang perusahaan, anda harus mendaftarkan setiap cabang. Pendaftaran dilakukan dengan KPP (Kantor Pelayanan Pajak). Setiap kewajiban PPN akan diurutkan melalui mekanisme pajak masukan-keluaran.

Faktur harus berisi detail tertentu untuk keperluan PPN. Detail ini termasuk nomor seri dan kode, detail pemasok, detail pembeli, detail barang dan jasa. Anda juga harus memberikan rincian harga dan diskon yang berlaku. Pembayaran di muka yang berlaku juga harus dirinci, bersama dengan jumlah PPN yang harus dibayar. Tanggal, tanda tangan, dan nama harus tersedia di faktur.

 

Produk dan Layanan Apa yang Dibebaskan dari PPN Indonesia?

Berikut daftar barang dan jasa yang tidak kena PPN:

• Bahan pokok (beras, kedelai, jagung, garam, sagu)
• Layanan makanan dan minuman untuk makan di tempat dan dibawa pulang di restoran dan hotel
• Uang tunai, emas batangan dan sekuritas
• Menambang atau mengebor ekstraksi langsung dari sumbernya (minyak mentah, gas, tambang batu bara, bijih besi, tembaga, emas, timah, bijih perak dan sebagainya)
• Layanan hotel
• Makanan dan katering
• Pendidikan
• Layanan surat
• Medis dan kesehatan
• Layanan sosial
• Asuransi
• Pelayanan agama
• Transportasi umum
• Layanan tenaga kerja
• Penyiaran (tidak terkait dengan iklan)

 

Tarif yang Dikenakan dalam PPN

Tarif PPN dihitung dengan menerapkan tarif PPN ke tarif pajak dasar anda. Tarif pajak dasar disepakati antara pihak-pihak yang terlibat. Ini akan didasarkan pada nilai transaksi.

Tarif PPN Indonesia dibagi menjadi empat kategori:

• 0% pada ekspor jasa
• 0% atas ekspor barang berwujud dan tidak berwujud yang kena pajak
• Antara 5 atau 15%, yang akan tergantung pada peraturan Pemerintah
• Dalam banyak kasus, tarif PPN dikenakan pajak sebesar 10% dan akan dinaikkan menjadi 11% mulai 1 April 2022 dan 12% pada 1 Januari 2025

Kegiatan tertentu juga harus dimasukkan dalam perhitungan tarif pajak dasar. Ini termasuk:

• 20% dari total biaya sebidang tanah
• Layanan untuk pengiriman paket (termasuk 10% dari biaya tagihan sebenarnya)
• Transaksi nilai pasar antar pihak
• Biaya penjualan setiap Barang Kena Pajak yang dijadikan sebagai hadiah atau di dalam negeri
• Film impor yang bernilai lebih dari Rp12 juta per film
• Harga lelang atas penyerahan Barang Kena Pajak
• Harga yang disepakati untuk penyerahan Barang Kena Pajak
• Pengiriman perhiasan emas (termasuk 20% dari harga jual)
• Pengiriman pengiriman barang (ini termasuk 10% dari biaya penagihan yang sebenarnya)
• Agen pariwisata dan layanan tur (termasuk 10% dari tagihan aktual untuk pengiriman berbasis non-komisi)

 

Mengklaim Pengembalian PPN Anda

Anda bisa mendapatkan pengembalian PPN dengan mengirimkan pengajuan anda. Ini dilakukan pada akhir tahun buku. Direktorat Jenderal Pajak (DJP) membuat semua keputusan tentang restitusi PPN di Indonesia. Pengembalian dana anda tunduk pada audit yang akan dilakukan dalam waktu 12 bulan setelah anda mengirimkan pengajuan snda. Jika tidak ada keputusan yang diambil, pertimbangkan permintaan pengembalian dana anda disetujui. DJP akan memberi tahu anda dalam waktu satu bulan setelah menerima aplikasi anda jika mereka membutuhkan lebih banyak dokumen.

 

Siap Mendirikan Bisnis di Indonesia?

3E Accounting memiliki sejarah panjang dan stabil dalam membantu bisnis mencapai tujuan mereka. Kami mengetahui seluk beluk industri lokal dan apa yang diperlukan untuk mematuhinya. Wawasan kami akan sangat berharga saat anda menempa jalan anda di dunia bisnis di Indonesia. Izinkan kami membantu anda memulai dengan pijakan yang kuat dan memenuhi semua peraturan pajak setempat dan persyaratan kepatuhan. Untuk informasi lebih lanjut tentang layanan PPN kami, hubungi tim kami hari ini.